稅是幾趴？一次搞懂各種稅率，讓你財稅知識一把抓！
「稅是幾趴？」這問題，聽起來簡單，但真正要講清楚，其實牽涉到好多細節喔！簡單來說，「稅是幾趴」並沒有一個統一的答案，因為台灣的稅種非常多，每一種稅的計算方式、稅率都不同，而且還會隨著你的收入、資產、消費行為，甚至人生階段而有所變化。所以，我們今天就要帶大家深入了解，究竟「稅是幾趴」背後的真實面貌。
一、 為什麼大家總是問「稅是幾趴？」
相信很多人在生活中，多少都會遇到這樣的疑問：「買東西的發票，那個稅是幾趴？」、「我的薪水扣掉的稅，到底是多少趴？」、「買房子、賣房子，那種稅又是幾趴？」尤其是最近幾年，房價居高不下，物價也一直在漲，大家對於錢財的感受越來越深刻，對於「稅」這個與金錢息息相關的議題，自然也就更加關注。
大家之所以會這麼常問「稅是幾趴」，主要有幾個原因：
- 稅務知識的普及度不高： 許多人平常不太接觸稅務，等到需要處理時，才發現一頭霧水，只好尋求簡單明瞭的答案。
- 稅率變動的困惑： 稅率有時候會因為政府政策、經濟景氣等因素而調整，讓人摸不著頭緒。
- 稅務規劃的需求： 越來越多人意識到，了解稅務可以幫助自己做好財務規劃，合法地節稅，讓荷包更飽滿。
- 數位時代的搜尋習慣： 在網路上，大家習慣用最直白的關鍵字來搜尋資訊，「稅是幾趴」就是最直觀的提問方式。
沒錯，這就是我們今天要帶大家深入探討的主題。我們不會只給一個模糊的答案，而是要一步步拆解，讓你真正理解「稅是幾趴」的背後邏輯，並且知道如何應用到你自己的生活中。
二、 「稅」到底是什麼？
在深入探討各種稅率之前，我們先來簡單釐清一下「稅」是什麼。稅，簡單來說，就是政府為了提供公共服務（像是蓋馬路、蓋學校、國防、治安、健保等等）而向人民和企業徵收的強制性財政收入。它是國家運作的基石。
台灣的稅制，大致上可以分為以下幾大類：
- 所得稅： 針對個人或企業的收入課徵。
- 消費稅（例如：營業稅）： 針對商品或勞務的消費行為課徵。
- 財產稅（例如：房屋稅、地價稅、土地增值稅）： 針對個人或企業所擁有的財產課徵。
- 交易稅（例如：證券交易稅、印花稅）： 針對特定的交易行為課徵。
- 其他稅（例如：菸酒稅、貨物稅）： 針對特定商品課徵。
聽到這裡，你可能會覺得：「哇，種類這麼多，那『幾趴』不就更多了嗎？」別擔心，接下來我們就來針對大家最常遇到的幾種稅，詳細解釋「稅是幾趴」。
三、 實際生活中的「稅是幾趴」：常見稅種解析
這部分，我們就要進入最核心的內容了！我們將以大家最常接觸到的幾種稅來做說明，讓你對「稅是幾趴」有更實際的感受。
3.1. 薪水族的痛：綜合所得稅
身為上班族，最直接感受到的稅，大概就是每個月發薪水時被扣掉的「所得稅」了。這其實就是「綜合所得稅」的一部分，也就是「預扣」的稅款。
3.1.1. 綜合所得稅是什麼？
綜合所得稅，顧名思義，就是將你一整年來的各項所得（薪資所得、利息所得、股利所得、租賃所得、執行業務所得等等）加總起來，扣除掉一些法定扣除額之後，再依照級距去計算你需要繳納多少稅。
3.1.2. 綜合所得稅的稅率
台灣的綜合所得稅是採用「累進稅率」，也就是收入越高，適用的稅率就越高。目前（截至 2025 年），綜合所得稅的稅率級距如下表所示：
| 稅率級距 | 適用所得額（扣除額後） |
|---|---|
| 5% | 未滿 54 萬元 |
| 12% | 54 萬元至 121 萬元 |
| 20% | 121 萬元至 242 萬元 |
| 30% | 242 萬元至 469 萬元 |
| 40% | 469 萬元以上 |
舉個例子：
假設你一整年，扣除掉所有法定扣除額（例如：標準扣除額或列舉扣除額、扶養親屬的扣除額等等）之後，你的「綜合所得淨額」是 80 萬元。那麼，你的稅金計算方式會是：
- 前 54 萬元的部分，適用 5% 稅率：540,000 元 x 5% = 27,000 元
- 超過 54 萬元到 80 萬元的差額（800,000 - 540,000 = 260,000 元），適用 12% 稅率：260,000 元 x 12% = 31,200 元
- 所以，你今年的綜合所得稅總額就是：27,000 + 31,200 = 58,200 元。
要特別提醒的是： 每個月公司預扣的金額，只是根據你的「薪資所得」預估的，等到年底報稅時，才會根據你「所有」的所得來源，以及你實際可以扣除的額度，去計算出最終的稅額。如果預扣太多，就會在報稅時退稅；預扣太少，就需要補稅。
3.1.3. 股利所得稅
如果你有投資股票，領到公司發放的股利，這部分也是要計入綜合所得稅的。股利所得的稅率計算方式比較特別，有兩種情況：
- 合併計稅： 將股利所得併入你的綜合所得總額，再依據你的所得級距來計算稅率。但可以享有「股利抵減稅額」，最高可以抵減 8.5% 的股利所得，但每人每年有上限（目前為 8 萬元）。
- 分開計稅（單一扣除額）： 將股利所得單獨分開計算，一律適用 28% 的稅率，但沒有股利抵減稅額。
哪一種方式比較划算，就要看你的整體所得狀況來決定了。通常，如果你的綜合所得稅率級距比較高（例如 30% 或 40%），分開計稅可能比較有利。反之，如果你的所得級距比較低，合併計稅加上抵減稅額可能更划算。
3.2. 消費時的隱藏稅：營業稅
當你到商店購物、用餐，或是購買任何服務時，你可能都會看到發票上面寫著「營業稅」。這是最常見的消費稅。
3.2.1. 營業稅是什麼？
營業稅，簡單來說，就是對「銷售貨物或勞務」的「營業人」（也就是店家、企業）所課徵的稅。但實際上，這個稅負通常會轉嫁到消費者身上，所以我們買東西的時候，會感覺像是我們在繳稅。
3.2.2. 營業稅的稅率
台灣的營業稅率，在大多數情況下，是固定的：
- 一般稅率：5%
- 特種稅率： 部分商品或服務有不同的稅率，例如：
- 農產品、麵粉、砂糖、食用魚油、漁會、農會、水利會、信用合作社、漁業、計程車客運業、催果業、計程車駕駛員、保險業（除人壽保險業務外）、銀行業（除證券業、期貨業、外匯業務、信託業務外）等，是 2%。
- 報紙、雜誌、書籍、樂譜、學術性或娛樂性之表演或競賽（例如：演唱會、體育賽事）、政府指定的博物館、美術館、動物園、植物園之收入等，是 0%。
所以，當你買東西，發票上看到 5% 的營業稅，那就是大家最熟悉的「稅是幾趴」了。
3.2.3. 實際支付的營業稅
有時候，你會發現店家收取的價格，好像已經包含了營業稅。這就牽涉到「定價」的方式。大多數店家會採「定價含稅」，也就是你看到的價格，就是你最終要付的價格。店家會從這個價格中，再將 5% 的營業稅繳給政府。
舉個例子：
假設你買了一件 1,000 元的衣服，店家是採定價含稅。那麼：
- 你支付的總金額：1,000 元
- 其中包含的營業稅額：1,000 元 / 1.05 x 0.05 ≈ 47.6 元
- 店家實際收到的淨額：1,000 元 - 47.6 元 ≈ 952.4 元
店家收到 952.4 元後，再從中計算出 5% 的營業稅（952.4 x 5% ≈ 47.6 元）繳給政府。
3.3. 房產相關的稅：房屋稅、地價稅、土地增值稅
對於許多人來說，房子是重要的資產，但同時也牽涉到不少稅務。
3.3.1. 房屋稅
房屋稅是每年課徵一次，是針對房屋的「持有」行為所課徵的稅。
- 稅率： 一般房屋稅率是 1.5% （自住用房屋）。
- 計算方式： 房屋稅 = 房屋課稅現值 x 適用稅率。
- 房屋課稅現值： 這個價值是由政府根據房屋的建材、地段、面積、屋齡等因素來評定的，每年會有所調整。
3.3.2. 地價稅
地價稅是每年課徵一次，是針對「土地」的「持有」行為所課徵的稅。
- 稅率： 地價稅是採「累進稅率」，也就是土地越值錢（公告地價越高），稅率也越高。
- 自用住宅用地、工業用地等，適用 10‰ （千分之十，也就是 1%）的「自用優惠稅率」。
- 一般累進稅率從 10‰ 起跳，最高可達 55‰ （千分之五十五，也就是 5.5%）。
- 計算方式： 地價稅 = (申報地價或公告地價 - 地價稅起徵點) x 適用稅率。
3.3.3. 土地增值稅
土地增值稅是在「買賣」或「贈與」土地時課徵的，針對的是土地「價值上漲」的部分。
- 稅率： 土地增值稅也是採「累進稅率」，與地價稅類似，增值越多，稅率越高。
- 第一級：漲價總數額未超過 2,000,000 元的部分，課 20%。
- 第二級：漲價總數額超過 2,000,000 元，未超過 4,000,000 元的部分，課 30%。
- 第三級：漲價總數額超過 4,000,000 元，未超過 8,000,000 元的部分，課 40%。
- 第四級：漲價總數額超過 8,000,000 元，未超過 16,000,000 元的部分，課 50%。
- 第五級：漲價總數額超過 16,000,000 元，未超過 32,000,000 元的部分，課 60%。
- 第六級：漲價總數額超過 32,000,000 元的部分，課 70%。
- 計算方式： 土地增值稅 = (土地漲價總數額 - 漲價總數額的免稅額) x 適用稅率。
- 特別優惠： 自用住宅用地，在符合特定條件下，享有「一生一次」的優惠稅率，最高只需按 10% 的稅率課徵。
3.4. 買賣股票的稅：證券交易稅
如果你有投資股票，買賣股票時也會產生稅負。
3.4.1. 證券交易稅是什麼？
證券交易稅是針對「有價證券」的「買賣」行為所課徵的稅。
3.4.2. 證券交易稅的稅率
目前（截至 2025 年），股票的證券交易稅率如下：
- 上市、上櫃股票：0.3%
- 興櫃股票：0.1%
這個稅是由賣方負擔，並由證券經紀商在買賣成交時代徵，然後繳給政府。所以，當你賣股票時，你會發現實際入帳的金額，會比成交價少 0.3%。
舉個例子：
你賣出 10,000 股的股票，每股 50 元，總成交金額是 10,000 x 50 = 500,000 元。那麼，你需要繳納的證券交易稅就是：500,000 元 x 0.3% = 1,500 元。
四、 影響「稅是幾趴」的關鍵因素
從上面的例子，大家應該可以感覺到，「稅是幾趴」並沒有一個絕對的數字。它會受到許多因素的影響。我們來總結一下，有哪些關鍵因素會決定你的稅負：
- 收入的多寡： 這是最直接的影響因素，尤其是在綜合所得稅的部分，收入越高，適用的累進稅率也越高。
- 所得的種類： 薪資所得、股利所得、租賃所得，它們的稅務處理方式可能不同。
- 可扣除的額度： 包括你的扶養親屬人數、是否有保險費、醫療費、購屋貸款利息等列舉扣除額，都會影響你的綜合所得淨額，進而影響稅金。
- 資產的持有情況： 你擁有多少房地產、土地，它們的公告現值、公告地價，都會影響房屋稅、地價稅的計算。
- 交易行為： 你是否有買賣股票、房屋等交易，也會產生交易稅。
- 居住地： 雖然台灣的稅制是全國統一的，但有些地方稅（例如房屋稅率、地價稅率）可能會因為地方政府的政策而略有差異。
- 稅務優惠政策： 政府為了鼓勵某些行為（例如：創業、節能減碳、投資特定產業），可能會推出稅務優惠，讓你享有較低的稅率或額外的扣除額。
五、 如何合法節稅，讓「稅是幾趴」變得更有彈性？
了解了「稅是幾趴」之後，許多人會開始想：「有沒有什麼辦法，可以讓我的稅負減輕一些？」這就是「節稅」的觀念。
節稅，並不是逃漏稅，而是透過合法的方式，充份利用稅法提供的優惠和扣除額，來降低稅負。以下提供幾個常見的節稅方向：
- 充份利用綜合所得稅的扣除額：
- 標準扣除額 vs. 列舉扣除額： 仔細計算你一年的列舉扣除額（例如：保險費、醫藥費、災害損失、購屋貸款利息、捐贈等）是否高於標準扣除額。如果高，選擇列舉扣除額會比較划算。
- 扶養親屬： 確實申報符合條件的扶養親屬，可以增加扣除額。
- 購屋貸款利息扣除： 如果有購屋貸款，每年可以列舉扣除購屋貸款利息。
- 注意股利所得的稅務規劃：
- 根據自己的所得級距，評估合併計稅或分開計稅哪種方式對自己最有利。
- 了解股利抵減稅額的規定。
- 善用自用住宅的稅務優惠：
- 房屋稅、地價稅都有自用住宅的優惠稅率，務必確認你符合條件。
- 土地增值稅的「一生一次」優惠，要好好把握。
- 了解並規劃資產配置：
- 例如，部分資產配置到儲蓄險、年金險，可能有保險費扣除額的優惠，且部分收益可能享有不同的稅務處理。
- 如果有多餘資金，可以考慮長期持有有穩定股利的股票，並善用股利所得的規劃。
- 學習申報的技巧：
- 每年關注稅法更新，了解是否有新的扣除額或優惠。
- 仔細核對稅務申報資料，避免錯誤造成不必要的稅負。
重要提醒： 節稅規劃的有效性，會因個人的具體情況而異。建議在進行重大的財務決策前，諮詢專業的稅務顧問或會計師，以獲得最適合你的建議。
六、 常見問題解答 (FAQ)
最後，我們整理了一些大家在搜尋「稅是幾趴」時，最常遇到的問題，並為大家解答。
Q1：我買東西只繳 5% 的營業稅，這樣是不是很少？
5% 的營業稅是台灣現行的一般稅率，對於一般消費來說，這是法定稅率。至於是否「少」，則需要與其他國家的稅率相比，這就不是我們今天要討論的重點了。重點是，你應該知道這個 5% 是如何計算和產生的。
Q2：為什麼我的薪水會被扣一筆錢，說是所得稅？
這就是公司為你預扣的「綜合所得稅」。因為政府規定，為了讓稅收更穩定，公司在你發放薪資時，就要先預估並扣繳一部分所得稅。等到隔年報稅時，才會根據你一整年的總所得，重新計算並多退少補。
Q3：我今年收入不高，是不是就不用繳所得稅了？
不一定。所得稅是根據你的「綜合所得淨額」來計算的。如果你有非常多的法定扣除額（例如：扶養人數多、有保險費、醫藥費等列舉扣除額），很有可能你的綜合所得淨額會低於最低的免稅額度，這樣就不用繳稅。但如果你的收入雖然不高，但扣除額也很少，還是有可能需要繳稅。
Q4：買賣股票的時候，證券交易稅 0.3% 是每天都會算嗎？
證券交易稅是針對「賣出」股票時才發生的。當你賣出股票時，交易金額的 0.3% 會被扣除，作為證券交易稅。買進股票時，則沒有證券交易稅。
Q5：我有一間房子是自住，還有一間出租，稅會差很多嗎？
會差很多。自住的房屋稅和地價稅，通常有較優惠的稅率。但如果房屋是出租給他人，那就不能適用自用住宅的優惠稅率，房屋稅和地價稅的稅率會比自用來得高。此外，出租所得也需要計入綜合所得稅。
Q6：節稅是不是就是逃稅？
絕對不是！節稅是利用合法的稅法規定，來降低你的稅負。例如，充份利用扣除額、選擇最有利的稅務申報方式等。而逃稅則是透過欺騙、隱瞞等非法手段，來規避納稅義務，這是違法的，會面臨嚴厲的法律處罰。
希望透過今天的詳細解析，大家對於「稅是幾趴」這個問題，已經有了更清楚的了解。記住，了解稅務，不只是為了避免繳錯稅，更是為了做好理財規劃，讓自己的財富更穩健地增長！
